التحليل المالي للبيانات المالية الهامة للشركة ضروري للمستخدمين الداخليين والخارجيين من أجل اتخاذ القرارات وتحسين أداء الشركة. بالطبع ، للتحليل طرق وتقييمات ، مما يجعل هذا المسار صعبًا ومهمًا بعض الشيء. لكن عليك أولاً أن تعرف ما هو التحليل المالي؟
نظرا لأهمية النتائج التي تم الحصول عليها من التحليل المالي وتأثيرها الكبير في اتخاذ القرارات المهمة للشركة ، فقد حاولنا في هذا المقال شرح التحليل المالي بشكل كامل وشامل ومعه نقاط وأمثلة مختلفة من أنواع مختلفة للتحليل المالي ، دعنا نذكر. لذا ابق معنا حتى نهاية المقال.
ما هو التحليل المالي؟
من الأشياء التي يمكن لأي محاسب القيام بها هو تحليل البيانات المالية ، لذلك يجب أولاً أن نتعرف على مفهوم التحليل المالي. ما هو التحليل المالي؟ للإجابة على هذا السؤال ، يجب القول إن التحليل المالي هو متابعة العمليات التجارية والميزانيات والمشاريع في المجال المالي لشركة أو مؤسسة ، من أجل تحسين الأداء واتخاذ القرارات الصحيحة. ببساطة ، التحليل المالي هو دراسة العناصر التي هي:
- هل المؤسسة المالية ووحدة الأعمال قادرة على سداد ديونها أم لا؟
- هل متانة وحدة الأعمال قصيرة الأمد أم طويلة الأمد؟
- هل يمكن للشركة التحكم في الاستثمار؟
بعد تقييم ومراجعة التحليل ، يمكن الإجابة على الأسئلة الثلاثة المذكورة أعلاه ويمكن فهم الوضع المالي للشركة بشكل كامل.
ما هو تحليل القوائم المالية؟
الآن بعد أن عرفنا ماهو التحليل المالي ، نريد الآن التحدث عن ماهي تحليل البيانات المالية وكيف يتم إجراؤه. يساعد تحليل البيانات المالية مديري المؤسسة على التخطيط ماليًا والتحكم في المشكلات التي قد تواجهها الشركة وحلها. بالطبع نحن نعلم أن القوائم المالية تلعب دورًا رئيسيًا في أي مؤسسة. ببساطة ، البيانات المالية هي نبض أي مؤسسة ، وإذا كانت هناك مشكلة في البيانات المالية ، فلا يمكن للمؤسسة الاستمرار في العمل.
ما هو تحليل النسب المالية؟
يعد تحليل النسبة المالية أحد الأشياء التي يتم إجراؤها لفحص حالة الشركة. في تحليل النسب المالية ، يتم فحص العلاقة بين البنود في البيانات المالية. تساعد مجموعة متنوعة من النسب المالية المحاسبين والمستخدمين داخل وخارج المؤسسة على اكتساب فهم شامل ودقيق لأداء الشركة ووضعها المالي. تشمل أنواع النسب المالية ما يلي:
- معدل السيولة
- النسبة الحالية
- النسبة الفورية
- نسبة النشاط
- نسبت وجه نقد
ما هو الغرض من تحليل القوائم المالية؟
يتم تسجيل جميع الأحداث المالية للمؤسسة في مكاتب الصحف العامة والخاصة و و و وبعد تصنيف وتلخيص هذه الأحداث يتم إعدادها وتقديمها في شكل بيانات مالية. تحليل البيانات المالية هو عملية تقيم المعلومات المالية لفترة ما وتفحص المعلومات مثل العوائد والمخاطر.
الغرض من تحليل البيانات المالية هو أن يكون المدراء على دراية بالوضع المالي الحالي للشركة ومعرفة ما إذا كانت الشركة قادرة على سداد ديونها أم لا.
أنواع التحليل المالي
ينقسم تحليل الممتلكات إلى فئتين ، والتي تشمل:
- تحليل أساسي (Fandamental analysis)
- تحليل فني (Technical analysis)
التحليل الأساسي (Fandamental analysis)
يستخدم التحليل الأساسي لعائد السهم (Earnings per share- Eps) لمستخدم في البيانات المالية للعثور على قيمة الأعمال. تتمثل إحدى مزايا استخدام التحليل الأساسي في إلقاء نظرة متعمقة على الاقتصاد والوضع المالي ، ولكن ميزة التحليل الأساسي هي أن المحلل يمكنه تحديد القيمة الجوهرية (Intrinsic value) للأسهم .
التحليل الفني (Technical analysis)
المعلومات المسجلة في المتوسطات المتحركة هي المعلومات المستخدمة في التحليل الفني. يعتقد المحللون الفنيون أن معنويات السوق وراء كل اتجاه تتعرف على خصائص كل سهم من خلال النظر إلى الأنماط المتكونة في الرسوم البيانية والاستطلاعات التفصيلية التي يتم إجراؤها.
تحليل القوائم المالية
للتحليل تقنيات فريدة ، تمامًا إذا أردنا وصفها ، فإننا نستخدم التحليل لفهم ما هي الشركة وما الذي ستكون عليه في المستقبل. تحليل البيانات المالية باستخدام النسب هو جهد تبذله المؤسسة لتحديد نقاط القوة والضعف في الشركة.
قبل التعرف (الحصول على) التقنيات الحالية التي جاءت من البيانات المالية ، من الجيد أن تكون على دراية بالبيانات المصرفية وكيفية إعدادها.
كيفية تحليل البيانات المالية
كما قلنا فإن تحليل البيانات المالية للشركات مهم للغاية ، عند التحليل يجب على المرء الانتباه إلى النقاط ، ولكن في الشركات الكبيرة ، حيث يكون تحليل البيانات المالية مضيعة للوقت ، يتم ذلك باستخدام البرامج ومراقبة المحاسبة يتم تنفيذ الأتمتة وتقديمها للمساهمين. يتم تحليل البيانات المالية للشركات من خلال 4 طرق مدرجة في الجدول أدناه.
| صف | طرق تحليل القوائم المالية للشركات |
| 1 | طريقة التحليل الداخلي |
| 2 | طريقة التحليل المقارن |
| 3 | طريقة تحليل المخاطر |
| 4 | طريقة تحليل رأس المال العامل |
تحليل القوائم المالية للبنوك
تحليل البيانات المالية في البنوك هو عملية تفحص المعلومات المالية السابقة لتقييم الأداء والتنبؤ بالمخاطر والربحية. من أهم القضايا في تحليل البيانات المالية تنوع النتائج ووفرة اهتمامات ومعلومات المستخدمين.
تحليل النسب المالية
يعد تحليل النسب المالية أمرًا بسيطًا للغاية ، ولكنه مهم جدًا. يتم تحليل النسب المالية بعدة طرق وهي:
- نسبة السيولة: يتم استخدام نسبة السيولة لقدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل.
- نسبة الرافعة المالية : تشير نسبة الرافعة المالية إلى قدرة الشركة على تلبية الالتزامات قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
- نسبة النشاط: تعرض نسبة نشاط الموارد المستخدمة من قبل المديرين.
- نسبة الربحية: تُظهر نسبة الربحية معدل نجاح الأعمال بالنسبة إلى ربح المؤسسة.
خطوات تحليل القوائم المالية
في بداية المقال ، شرحنا بالكامل ماهية التحليل المالي وقلنا أن خطوات تحليل البيانات المالية يجب أن تتم بدقة حتى تكون المعلومات التي نقدمها للمساهمين دقيقة وشاملة. يتكون التحليل المالي من 6 مراحل. خطوات تحليل القوائم المالية:
- التعبير عن الأهداف
- جمع المعلومات المالية
- معالجة وتقييم المعلومات التي تم جمعها
- تحليل المعلومات المالية
- تقرير النتائج
- تحديث التحليل
كل ما سبق هو جزء من عملية تحليل البيانات المالية ، والتي يجب مراعاتها بشكل صحيح عند التحليل. لجعل المعلومات والتقرير الذي تم الحصول عليه دقيقًا وواضحًا.
حدد الخصائص الاقتصادية لمجال عملك
يجب عليك أولاً تحليل مجال عملك. عادة ما تستخدم الصناعات مثل إنتاج وتوزيع المنتجات والخدمات طريقة تحليل الخصائص الاقتصادية.
تحديد استراتيجيات الشركة
بمجرد تحديد خصائص صناعتك ، تحتاج إلى تحديد استراتيجيات الشركة. هذا يعني أنه يجب الانتباه إلى طبيعة المنتجات وتفردها ، بما في ذلك مستوى الربح والتدابير المتعلقة بالعلامة التجارية وتقليل التكاليف. في مرحلة تحديد استراتيجيات الشركة ، بالإضافة إلى ما سبق ، يجب الانتباه أيضًا إلى سلامة المنتجات وتنوعها.
تقييم الشركة
هناك العديد من الطرق لتقييم الشركة ، ولكن الطريقة الأكثر شيوعًا لتقييم الشركة هي خصم التدفقات النقدية. في طريقة الخصم ، نقوم بعمل تدفقات نقدية في شكل توزيعات أرباح متوقعة. تشمل الطرق الأخرى المستخدمة لتقييم الشركة ما يلي:
- استخدام التقييم النسبي
- التقييم القائم على المحاسبة
- القيمة الاقتصادية المضافة
عينة تحليل القوائم المالية
تحليل البيانات المالية يعني البحث في المعلومات والأحداث المالية للمؤسسة ، والتي يتم توفيرها للمساهمين. يمنحك وصف العينة لتحليل البيانات المالية فهماً عميقاً وشاملاً للقضايا المطروحة.
نموذج تحليل القوائم المالية:
أعلنت الشركة التجارية أن ربحية السهم في الربع الثالث من عام 2018 تساوي 2.36 دولار ، وهو ما يزيد عن 2.33 ربحية السهم المعلن عنها في الربع الثاني من عام 2018.
إذا قام المحلل المالي بفحص العناصر من خلال تحليل أساسي. ستكون النتيجة نتيجة إيجابية ، والتي تأخذ في الاعتبار الزيادة في القيمة الجوهرية لكل سهم.
نقاط مهمة في تحليل القوائم المالية
يجب ملاحظة النقاط التالية في التحليل المالي:
- نسب السيولة وقدرة الشركة على سداد الديون قصيرة الأجل.
- الاستخدام الأمثل للأصول الثابتة وإدخال بنود موارد رأس المال بدقة ووضوح
- يجب أن تتوافق الأحداث المالية المسجلة في الدفاتر في نهاية السنة المالية مع المعايير واللوائح المالية ، بما في ذلك الاستهلاك و ..
كيف يتم استخدام التحليل المالي؟
في التحليل المالي ، نقوم بفحص ثلاث خصائص ، بما في ذلك السيولة والربحية والقدرة على سداد ديون كل شركة. لكن كيف يتم استخدام التحليل المالي؟ هناك العديد من أدوات التحليل المالي ، والتي يتم استخدامها لتقييم بيانات البيانات المالية. كيف يتم استخدام التحليل المالي؟
أ) التحليل الأفقي: في التحليل الرأسي ، نقوم بفحص البيانات المالية على مدى فترة زمنية.
ب) التحليل الرأسي: في التحليل الرأسي ، يتم تقييم معلومات كل بيان مالي كنسبة مئوية.
ج) تحليل النسب المالية
|
| كيفية استخدام التحليل المالي |
ما هي وظيفة المحلل المالي؟
ما هي وظيفة المحلل المالي؟ أحد المهن في المحاسبة والتمويل هو المحلل المالي الذي يجمع المعلومات لتحليل البيانات المالية. بمعنى آخر ، إذا أردنا أن نقول ما هي وظيفة المحلل المالي ، يجب أن نقول إن المحللين الماليين يتنبأون ويرصدون الأداء الاستثماري للشركة والمؤسسة من خلال جمع وتقييم المعلومات المالية والاقتصادية. يقوم المحلل المالي بتقييم أداء الأسهم والسندات وعرضها على المساهمين في تقرير تحليل القوائم المالية.
ما هو الغرض من تحليل النسبة المالية؟
التحليل المالي هو تقييم القدرة المالية للشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية وسداد الديون قصيرة الأجل.وبعبارة أخرى ، الغرض من تحليل النسبة المالية هو معرفة المركز المالي للشركة فيما يتعلق بحياتها التجارية وقدرتها لسداد ديونها.
استنتاج
التحليل المالي تتبع عملية الأعمال والميزانيات والمشاريع في المجال المالي لشركة أو مؤسسة بهدف تحسين الأداء واتخاذ القرارات الصحيحة. يعد تحليل النسبة المالية أحد الأشياء التي يتم إجراؤها لفحص حالة الشركة. في تحليل النسب المالية ، يتم فحص العلاقة بين البنود في البيانات المالية.
تساعد مجموعة متنوعة من النسب المالية المحاسبين والمستخدمين داخل وخارج المؤسسة على اكتساب فهم شامل ودقيق لأداء الشركة ووضعها المالي. في النهاية ، إذا كان لديك أي أسئلة أو تعليقات حول هذه المقالة ، فتأكد من الاتصال بنا عن طريق نشر تعليق.
